أهلا وسهلا بكم في منتدى المراجع المصرى/المحاسب القانونى محمد صفوت نتمنى لكم اجمل الاوقات برفقتنا
ضع وصفاً للصورة الأولى الصغيره هنا1 ضع وصفاً للصورة الثانية الصغيره هنا2 ضع وصفاً للصورة الثالثه الصغيره هنا3 ضع وصفاً للصورة الرابعه الصغيره هنا4
العودة   منتدى المراجع المصرى/المحاسب القانونى محمد صفوت > المنتديات الضريبيه > ضريبه الدخل
« آخـــر الـــمـــشـــاركــــات »
         :: قانون القيمه المضافه كيفيه التعامل مع تقدير قيمه السلع المستورده من الخارج وبيع السلعه المستعمله (آخر رد :محمد صفوت)       :: قانون القيمه المضافه من هوه المكلف بالضريبه وبيان الضرائب على المناطق الحره (آخر رد :محمد صفوت)       :: شرح قانون القيمه المضافه المواد الخاصه بالسعر العام وخدمات التصدير (آخر رد :محمد صفوت)       :: شرح الباب الاول التعريفات فى قانون الضريبه على القيمه المضافه (آخر رد :محمد صفوت)       :: شرح مواد الاصدار الخاصه بقانون الضريبه على القيمه المضافه (آخر رد :محمد صفوت)       :: مقدمه فى قانون القيمه المضافه (آخر رد :محمد صفوت)       :: تعديل قانون الاجراءات الضريبيه الموحد وزياده العقوبات على عدم تقديم الاقرارات بقانون211 لسنه 2020 (آخر رد :محمد صفوت)       :: قانون الاجراءات الضريبيه الموحد عقوبات عدم تقديم الاقرارات الضريبيه (آخر رد :محمد صفوت)       :: قانون الاجراءات الضريبه الموحد مواعيد تقديم الاقرار الضريبى الشهرى والربع سنوى والسنوى (آخر رد :محمد صفوت)       :: قانون الاجراءات الضريبيه الموحد التسجيل الضريبى والشخص الملزم بتقديم الاقرار الضريبى (آخر رد :محمد صفوت)      

إضافة رد
 
أدوات الموضوع انواع عرض الموضوع
  #1  
قديم 09-13-2013, 08:28 PM
ميمو ميمو غير متواجد حالياً
مدير عام
 
تاريخ التسجيل: Jan 2013
المشاركات: 7,194
افتراضي البيانات والمستندات التى يلزم تجهيزها من الشركة لإعداد الإقرار الضريبي



البيانات والمستندات التى يلزم تجهيزها من الشركة لإعداد الإقرار الضريبي:



1- كشف تحليلى بالأصول الثابتة موضحاً التكلفة التاريخية لكل نوع من الأصول مع تحديد رصيد الأصول فى 1/1/2005.
2- بيان تحليلى بإضافات الأصول الثابتة مع المستندات والقيود المؤيدة لتلك الإضافات.
3- بيان تحليلىباستبعادات الأصول الثابتة مع المستندات والقيود المؤيدة لتلك الاستبعادات
4- النظام الأساسى للصناديق الخاصة للشركات واللائحة الداخلية والميزانية العمومية للصناديق الخاصة وبيان ما يفيد استقلالية أموال الصندوق واستثمارها لحساب الصندوق بصفة مستقلة عن أموال المنشأة.
5- بيان تحليلي بالتبرعات والإعانات المدفوعة والمستندات المؤيدة لها.
6- بيان تحليلي بحركة المخصصات والاحتياطيات موضحاً به الإضافات المحملة على قائمة الدخل والمركز المالى وكذلك حركة الاستخدامات.
7- بيان بالمعاملات والقيود التى تم معالجتها وترحيلها إلى حقوق الملكية طبقاً لمعايير المحاسبة المصرية لتحديد ما إذا كانت تمثل إيرادات خاضعة للضريبة يلزم إضافتها على الإقرار الضريبى أو تعد من التكاليف واجبة الخصم يلزم خصمها من الإقرار.
8- بيان تحليلي بالغرامات والتعويضات المدفوعة والمستندات المؤيدة لها.
9- بيان تحليلي بالعوائد المسددة على القروض وهو ما يستلزم تحليل لكل العمولات والفوائد المدينة والمصروفات البنكية على مستوى السنة المالية حتى يمكن فصل العوائد المدينة وعوائد القروض والسلفيات عن المصروفات البنكية الأخرى مع تحديد رصيد القروض أول المدة 1/1/2005 ورصيد القروض عند إعداد الميزانية فى 31/12/2005.
10- بيان تحليلي بعوائد القروض والديون على اختلاف أنواعها المسددة لأشخاص طبيعيين غير خاضعين للضريبة أو معفيين منها.
11- بيان تحليلي بالديون المعدومة والإجراءات التى اتخذتها الشركة لتحصيل هذه الديون أو الإجراءات القانونية التى اتخذتها الشركة.
12- بيان تحليلي كأستاذ عام لناتج التعامل فى الأوراق المالية المقيدة فى موضحاً به أرباح التعامل وخسائر التعامل فى الأوراق المالية كلاً على حده.
13- بيان تحليلي بما تقاضاه رؤساء وأعضاء مجالس الإدارة من مكافأت والبدلات المحملة على قائمة الدخل فيما عدا ما يقابل العمل الإدارى فقط.
14- بيان تحليلي لمقابل الحضور الذى يدفع للمساهمين بمناسبة حضور الجمعية العمومية.
15- بيان تحليلي بالأرباح والخسائر المحققة خارج مصر من العمليات والتوزيعات وناتج التعامل فى الأوراق المالية حسب كل دولة إن وجد.
16- تحديد التكاليف والمصروفات التى لم يجر العرف على إثباتها (بيانات الأسعار وأذون الصرف الداخلية) بحيث لاتتجاوز نسبة 7% من المصروفات العمومية والإدارية المؤيدة بمستندات الأمر الذى يتطلب من الممول بيان تفصيلي لكل من التكاليف والمصروفات بما هو مؤيد بمستندات داخلية وبيانات أسعار حتى يتسنى تحديد نسبة 7% طبقاً لنص المادة 28 من اللائحة التنفيذية للقانون رقم (91) لسنة 2005.
17- بيان تحليلي بأرباح وتوزيعات صناديق الاستثمار وكذلك عائد الجداول الرسمية ببورصة الأوراق المالية (مؤيدة مستندياً).
18- بيان تحليلي بالعوائد التى تحصل عليها الأشخاص الاعتبارية عن شهادات الإيداع التى يصدرها البنك المركزى المصرى(مع المستندات المؤيدة لها).
19- بيان تحليلي بالتوزيعات والأرباح والحصص التى يحصل عليها الأشخاص المقيمة مقابل مساهمتها فى أشخاص اعتبارية مقدمة (مع المستندات المؤيدة لها).
20- بيان تحليلي بعوائد السندات وصكوك التمويل على اختلاف أنواعها مثل الأوراق المالية التى تصدرها الدولة أو شركات الأموال (مع المستندات المؤيدة لها).
21- بيان تحليلي بالتوزيعات على أسهم رأس مال شركات المساهمة (مع المستندات المؤيدة لها).
22- بيان تحليلي بالتوزيعات على حصص رأس المال فى الشركات المساهمة والمحدودة وشركات الأشخاص وحصص الشركاء غير المساهمين.
23- بيان تحليلي بالضرائب المخصومة تحت الحساب من الشركة.
24- بالنسبة للبنوك (بالإضافة إلى ما سبق):
(*أ) تحديد المخصصات التى يتم تكوينها خلال العام.
(*ب) بيان تحليلي بالمستخدم من المخصصات خلال العام.
(*ج) بيان تحليلي بالقروض التى تم تحصيلها التى سبق إعدامها.
(*د) بيان تحليلي بالفوائد المجنبة وبيان تحليلي بما تم إعدامه من الفوائد المجنبة.
(*ه) بيان تحليلي بما تم تحصيله من الفوائد المهمشة.
25- بالنسبة لشركات التأمين (بالإضافة إلى ما سبق):
(أ*) بيان بالمخصصات الفنية التى تلتزم شركات التأمين بتكوينها طبقاً لأحكام القانون رقم 10 لسنة 1981.

ساعد في نشر والارتقاء بنا عبر مشاركة رأيك في الفيس بوك

رد مع اقتباس
إضافة رد

أدوات الموضوع
انواع عرض الموضوع

تعليمات المشاركة
لا تستطيع إضافة مواضيع جديدة
لا تستطيع الرد على المواضيع
لا تستطيع إرفاق ملفات
لا تستطيع تعديل مشاركاتك

BB code is متاحة
كود [IMG] متاحة
كود HTML معطلة

الانتقال السريع

Facebook Comments by: ABDU_GO - شركة الإبداع الرقمية
كافة الحقوق محفوظة لـ منتدى المراجع المصرى/المحاسب القانونى محمد صفوت