أهلا وسهلا بكم في منتدى المراجع المصرى/المحاسب القانونى محمد صفوت نتمنى لكم اجمل الاوقات برفقتنا
ضع وصفاً للصورة الأولى الصغيره هنا1 ضع وصفاً للصورة الثانية الصغيره هنا2 ضع وصفاً للصورة الثالثه الصغيره هنا3 ضع وصفاً للصورة الرابعه الصغيره هنا4
العودة   منتدى المراجع المصرى/المحاسب القانونى محمد صفوت > منتديات المحاسبه > منتدى دراسات الجدوى
« آخـــر الـــمـــشـــاركــــات »
         :: شعر غزل (آخر رد :سامية عبدالرحمن)       :: برج الدلو اليوم (آخر رد :سامية عبدالرحمن)       :: برج الثور اليوم (آخر رد :سامية عبدالرحمن)       :: تحصيل 100 مليار جنيه من خلال لجان الطعن الضريبي-الرئاسة (آخر رد :ميمو)       :: قمة مجموعة السبع بمشاركة الرئيس السيسي السبت المقبل بفرنسا (آخر رد :ميمو)       :: يسيطر على توقعات المحللين لاجتماع لجنة السياسة النقدية-خفض الفائدة (آخر رد :ميمو)       :: تستعين بالطاقة الشمسية لتشغيل مصانعها بمصر-نستله (آخر رد :ميمو)       :: تحسن أداء قطاعى الاتصالات والصناعات التحويلية الربع الثانى 2019-باروميتر الأعمال (آخر رد :ميمو)       :: بانتظار موجة تحفيز اقتصادى جديدة-المستثمرون (آخر رد :ميمو)       :: تمنح لبنان “فترة سماح” 6 أشهر قبل التصنيف الائتماني-ستاندرد آند بورز (آخر رد :ميمو)      

إضافة رد
 
أدوات الموضوع انواع عرض الموضوع
  #1  
قديم 02-09-2013, 06:14 PM
مجدى الجن مجدى الجن غير متواجد حالياً
مدير عام
 
تاريخ التسجيل: Jan 2013
المشاركات: 1,551
افتراضي دليل إعداد الدراسـة لتمويل مشروع صناعى(بنك التنمية الصناعية)



بنك التنميـة الصنـاعية المصرى

فكـر متطور لتنمية وتحديث الصناعة

دليل إعداد الدراسـة لتمويل مشروع صناعى

(فى قطاع الصناعات الصغيرة والحرفية)
عميلنا العزيز

إيماناً وحرصاً من مصرفكم على تقديم خدمة مصرفية مميزه ومتطوره تواكب التطور الدائم فى المجال المصرفى، رؤى إعداد هذا الكتيب كمرجع عملى يساعد عملائنا الكرام على عرض مشاريعهم وإحتياجاتهم التمويليه سواء كان ذلك عند تعاملهم لأول مرة مع بنك التنمية الصناعية المصرى أو فى حالة طلبهم لتعديلات أو زيادات فى الحدود الائتمانيه أو عند التجديد السنوى للتسهيلات والقروض الممنوحه لهم.

وقد حرصنا عند العرض على تبسيط المحتوى ليكون فى متناول الجميع. وفى حالة اتباع العميل واستكماله بدقة لكافة الخطوات والبيانات الواردة فى هذا الكتيب، سيتمكن من تقديم دراسته للبنك كاملة وشاملة مما يساعد الباحث الائتمانى والادارة المعنية فى اتخاذ القرار الائتمانى المناسب فى فترة وجيزه، فضلا عن الحد من الطلبات والاستفسارات التى دائماً ما تؤدى الى التأخير فى إتخاذ القرار المناسب لكافة الأطراف "العميل والبنك".

وتسهيلاً على عملائنا الكرام، ندعوكم للإتصال بإدارات الائتمان ودراسات الجدوى الاقتصاديه والهندسيه والقانونيه بمصرفنا للإستفادة من خبراتهم المتنوعه سواء فى مجال التمويل أو التقييم الفنى أو النواحى القانونيه وتقديم كافة سبل المساعده عند إعدادكم للدراسة.

وختاماً نعدكم دائماً بتقديم خدمة متميزه وفكر جديد يساهم فى تطوير أعمالكم - بصفة خاصة – والصناعة عامة.


شـاهين سـراج الـدين
رئيـس مجلـس الإدارة


فهـرس


مقدمــــة...................................... . 1
تعريف المشروع الصغير........................... 4
ما هو السر لنجاح مشروعك ....................... 6
من أين نبداء ...................................... 7
كيفية الحصول على التمويل اللازم.................. 8
كيف يمكن لبنك التنمية الصناعية المصرى مساعدتك 9
إعداد دراسة الجدوى الاقتصاديه للمشروع .......... 10
محتويات الدراسهv ..................... 13
التكلفه الاستثماريه للمشروع ........... 17v
v الخطه التمويليه المقترحه للمشروع .... 18
قائمة التدفقات النقدية المتوقعةv للمشروع 20
الضمانات.............................. 23v
سداد القروضv والتسهيلات............. 25
الخطوات المتبعه للموافقة البنكيه على القروض....... 27
كيف تحافظ على مشروعك وتنميه.................... 30
الخلاصة........................................... .. 33
تعريفات لبعض المصطلحات.......................... 34
بعض العناوين الهامة................................ 36

مقدمــــة :

إن البدء فى التفكير فى إقامة مشروع صناعى أو تجارى هو أول الطريق إلى الاستقلاليه والاعتماد على الذات. كل واحد منا له أحلام وطموحات سواء على المستوى الشخصى أو العـائلى أو الاجتمـاعى و إقامــة وإدارة مشروع خاص هو إحدى الوسائل العملية التى يمكن من خلالها تحقيق هذه الأحلام والطموحات.

تتبلور فكرة القيام بإنشاء مشروع صغير عندما يكتسب الانسان خبرة كافيه نتيجة عمله عند الآخرين لفترة زمنيه يتعلم من خلالها مهنة أو عمل فنى فى قطاع معين. وعندما يشعر الفرد منا بأنه بحاجة إلى إمتلاك مقدراته ومستقبله بيده يشرع فى إقناع من حوله وبالأخص عائلته وأصدقائه بفكرته. ويكون الاقناع عامة سواء بغرض التشجيع المعنوى أو المشاركه. ونحن كبنك متخصص فى مجال تمويل المشروعات الصغيرة والحرفية منذ أكثر من 55 عاماً ننصح كل من يفكر فى الدخول فى هذا المجال بالأتى:

لا تبدأ مشروعك بمفردك بل إتخذv من أصدقائك فى العمل شركاء لك حيث أن لكل واحد منكم خبرة معينة يتميز بها عن زميله (مهندس، محاسب، عامل فنى، متخصص مبيعات وتسويق ... خلافه).

وجود شركاءv متخصصين فى المجالات المختلفة للمشروع الجديد يساهم بشكل فعّال فى نجاحه ونموه السريع ويعطى للبنك الممول الثقة فى القائمين على المشروع ونجاحه المستقبلى.

وجود شركاء يزيد من قدرة القائمين على المشروع على تجميع رأسv المال اللازم له، والذى يجب أن يتوائم مع حجمه ونشاطه المرتقب، فضلا عن توزيع المخاطر المالية على عدد أكبر وعدم تحميل دخل الأسرة بما يفوق مقدرتها.

v كافة الأطراف الخارجية (موردين، مشترين، البنوك) تفضل التعامل مع شركة بها عدد من الشركاء المسؤلين عن التعامل مع فرد واحد.

إذا كنت تعمل أنت وشركائك فىv مصنع ما ولكم خبرة بمنتجاته وإحتياجاته، اختر لمشروعك مجال يتسق مع عملك السابق كأن يقوم مشروعكم بتوريد بعض المستلزمات/قطع الغيار/الخامات التى يحتاجها صاحب العمل السابق مما يعطى لمشروعكم الدفعة القوية اللازمة فى السنوات الأولى التى تعتبر السنوات الحرجة فى عمر أى مشروع صغير كان أو كبير.

أياً كانت الأهداف سواء بشرائكم مشروع قائم أو إنشاء مشروع جديد، فإننا نأمل أن يساعدكم هذا الكتيب - كمستثمرين وصناع جدد – فى طريقة عرض طلبكم على البنك الممول وعلاقتكم المستقبلية معه. فالبنك هو شريكك المالى والعلاقة السليمة بينك وبينه والمبنية على الصدق والأمانة هى إحدى أهم الدعائم لنجاح مشروعكم ونموه. إن نجاح مشروعك هو نجاح للبنك ورسالته فى التنمية الصناعية.

هذا الكتيب يشرح لك كيفية إعداد الدراسة التى يجب تقديمها للبنك لكى يتمكن من دراسة وتحليل الاحتياجات التمويلية الفعلية لمشروعك ووضع إطار التعامل الأمثل بينك وبينه.

تعريف المشروع الصغير :

للمشروع الصغير تعريفات متعددة. فهناك من يقوم بتعريفه وفقاً لحجم العمالة وهناك من يعرفه وفقاً لحجم رأس المال المستثمر، وهناك من يقوم بتعريفه بعدد الشركاء....ألخ. وأياً كان التعريف للجهة التى ستتعامل معها، فبنك التنمية الصناعية المصرى يعرف المشروع الصغير طبقاً لقانون تنمية المشروعات الصغيرة كما يلى:

" كل نشاط لشخص أو أكثر لحسابهم الخاص، ويكون للمشروع صفة الاستقلاليه فى الملكية والادارة، ويقل عدد العمال به عن 100 عامل ويقل رأسمال المشروع عن مليون جنيه وتقل الاصول الثابته به (بدون الارض والمبانى) عن 5 ملايين، ويقل رقم الاعمال السنوى للمشروع عن 10 مليون جنيه."

تشمل أنشطة المشروعv الصغير جميع المجالات الصناعية والزراعية والتجارية والخدمية والسياحية والحرفية والتعاونية.

يصنف المشروع الصغير إلى ثلاثة أحجام للمشروعات المتناهيةv الصغر والصغيرة والمتوسطة بإستخدام ثلاثة معايير كالآتى:

متناهى الصغر:§ عدد العمال من 1-4 عمال، رأس المال أقل من 5 الآف جنيه، قيمة الأصول الثابتة أقل من 25 ألف جنيه، رقم الأعمال السنوى أقل من 100 ألف جنيه.

صغيــر: عدد العمال§ من 5-49 عمال، رأس المال أقل من 100 الآف جنيه، قيمة الأصول الثابتة أقل من 500 ألف جنيه، رقم الأعمال السنوى أقل من 1 مليون جنيه.

متوســط: عدد العمال من§ 50-99 عمال، رأس المال أقل من 1 مليون جنيه، قيمة الأصول الثابتة أقل من 5 ملايين جنيه، رقم الأعمال السنوى أقل من 10 ملايين جنيه.

استيفاء المشروع لأى حدv من الحدود العليا للمعايير الثلاث المذكورة أعلاه يحدد حجم المشروع بصرف النظر عن استيفاء المشروع لحدود المعايير الأخرى.

ما هو السـرلنجاح مشروعك :

إن مفتاح النجاح لإى مشـروع وبالأخص بالنسبة للمشروع الصغير هو التخطيط الجيد ووضع أهداف وتوقعات سهلة التحقيق فى كافة المراحل سواء خلال فترة الإنشاء أو الانتاج الفعلى والتسويق والبيع. فالاهداف والطموحات الكبيره جداً خلال السنوات الأولى من عمر المشروع غالباً لا تتحقق وتؤدى إلى التعثر وفشل المشروع. لذلك يجب علينا جميعاً سواء كنا أصحاب المشروع أو بنوك ممِولة التخطيط الجيد والسليم له منذ أول لحظه ووضع أهداف وتوقعات يمكن تحقيقها حتى فى ظل أوضاع إقتصادية غير مواتيه.

إن السنوات الثلاث الأولى من عمر أى مشروع وبالأخص المشروعات الصغيرة هى ما تسمى "بالسنوات الحرجة". وقد اثبتت الدراسات والخبرة العملية إن 70% من المشروعات التى صادفت متاعب خلال هذه السنوات الثلاث الأولى كان السبب الأساسى هو عدم التخطيط الجيد ووضع أهداف وتوقعات وردية فاقت إمكانيات المشروع والقائمين عليه والنتيجة الحتمية لذلك هو التعثر والفشل، وهو الفخ الذى نحاول دائما تحذير عملائنا من الوقوع فيه ونساعدهم منذ اول لقاء معهم بكل خبراتنا التحليلية والفنية فى مراجعة خططهم وأهدافهم الحالية والمستقبلية حتى يكتب لهم وللبنك النجاح.

من أين نبداء :

لإقامة اى مشروع يجب أن نبداء من نقطة البداية والتى يمكن تلخيصها فيما يلى:

ما هى الفكرة الأساسيهv للمشروع؟
من هم شركائى؟v
ما هو الشكل القانونى للمشروع؟v
الأوضاعv الاقتصادية الحاليه والمستقبليه.
كيف سيتم تدبير رأس مال المشروع؟v
كيفv سيتم تمويل المشروع؟
هل هناك سوق لمنتجات المشروع؟ وكيفية التعامل معv المشترين.
من هم الموردين وكيف سيتم التعاملv معهم؟
.............................. وخلافه
كيفية الحصول على التمويل الازم :

كل مشروع كبير أو صغير يحتاج إلى موارد ماليه فى أوقات متفاوته ولأغراض مختلفه. وبالنسبة للمشروعات الصغيرة فالاحتياج للتمويل يكون عادة فى فترة الثلاث سنوات الأولى أو ما تسمى "بفترة الحضانه".

فى هذه الفترة الحرجه غالباً ما يكون الاحتياج للتمويل لغرض بناء المصنع أو وحدة الانتاج، شراء الآلات والمعدات بالإضافة إلى تمويل الدوره الأولى من رأس المال العامل (لشراء الخامات ومستلزمات الانتاج).

لايجب أن ننسى أن الأساس فى التمويل هو رأس المال المدفوع من الشركاء وأن دور البنوك هو دور مكمل ولا يجب التفكير إطلاقاً فى أن البنوك سوف تقوم بتمويل 100% من إحتياجات المشروع. لذلك فوجود نسبة معقوله من رأس المال المدفوع من الشركاء وغير المُقترَض (غالباً ما يكون 1:1) يشجع البنوك على تقديم التمويل الباقى اللازم لإستكمال المشروع، ويجعل الأعباء التموياية التى سيتحملها المشروع مناسبة.

تنحصر الموارد الماليه التى يحتاجها المشروع فى الأتى:

رأس© المال المدفوع من الشركاء (مثال: إدخار على مر السنين، مكافأة نهاية الخدمه، مكافأة المعاش المبكر.....خلافه)؛
مساهمات من أفراد العائلة أو الأصدقاء مقابل نسبة© من الأرباح السنوية للمشروع؛
قروض الصندوق الاجتماعى؛©
قروض أو هبات هيئات© إجتماعيه؛
تسهيلات الموردين للمشروع؛©
الدفعات المقدمة من المشترين© لمنتجات المشروع؛
الايجار التمويلى أو البيع بالتقسيط للمعدات؛©
القروض© البنكيه.

كيف يمكن لبنك التنمية الصناعية المصرى مساعدتك :

على مر السنيين ومنذ إنشائه فى عام 1947، يفخر بنك التنمية الصناعية المصرى بمساندته لما لا يقل عن 40 ألف مشروع صناعى مختلف الأحجام. وتختلف طبيعة المساندة المقدمه من البنك سواء فى النواحى الفنيه أو التسويقيه أو نوعيه وقيمة التمويل اللازم من مشروع للآخر حسب احتياجاته ونشاطه.

عامة يقوم بنك التنمية الصناعية المصرى بتقديم الخدمات التاليه (وذلك بخلاف الخدمات المصرفية الأخرى) لعملائه من أصحاب المشروعات الصناعية:

منح القروض والتسهيلات سواء قصيرة أو طويلة الأجل بشروط وفائده© ميسره،
المساعدة فى إعداد الدراسات الماليه والتسويقيه،©
المساعده الفنيه© فى اختيار الالآت والمعدات التى يحتاجها المشروع،
المساعده فى تسويق منتجات© العملاء عن طريق الاشتراك فى المعارض المحليه أو الدوليه،
المتابعه الدوريه© والدائمه لنشاط المشروع لمعالجة آيه إنحرافات أو مشاكل ماليه أو تسويقيه أو فنيه تواجهه.




إعداد دراسة الجدوى الاقتصاديه للمشروع :

من أهم المستندات المطلوب تقديمها للبنوك عند التقدم بطلب تمويل هى دراسة الجدوى الاقتصاديه للمشروع المزمع إنشائه، فهى تقدم شرح وافٍ له وأرقام توضح احتمالات نجاح المشروع ومدى مقدرته المتوقعة فى سداد التمويل المطلوب. وبذلك فهى خلاصة التخطيط الجيد والأهداف والتوقعات التى يمكن تحقيقها وهى الأساس الذى يقوم عليه المشروع كما إنها المرجع الدائم الذى يتم الرجوع إليه للوقوف على أيه إنحرافات أو مشاكل قد تحدث خلال عمر المشروع وإصلاحها.

سوف تعتمد عميلنا العزيز على دراسة الجدوى الاقتصاديه لإتخاذ القرار المناسب للقيام بالمشروع من عدمه، كدستور عمل للمشروع خلال فترة إنشائه، خلال التشغيل اليومى أو للحصول على التمويل اللازم، فدراسة الجدوى الاقتصاديه هى الأساس لكل خطوة تخطوها وكيفية تحقيق أهدافك وأهداف مشروعك. وبدون دراسة الجدوى سوف تدور – عميلنا العزيز - فى حلقة مفرغه مهِدرة للوقت والمجهود والمال وسيفقد مشروعك أهدافه. الأساس فى أى دراسة جدوى يجب أن ينبع منك ومن شركائك أما دور بنك التنمية الصناعية المصرى فهو المساعدة بالمعلومات والخبرات المالية والتسويقية والفنية ويمكنه أيضاً المساعده فى إعداد الدراسه فى شكلها النهائى لتقديمها لكافة الجهات.

أى دراسة جدوى اقتصاديه يجب أن تكون أهدافها واضحه وشامله وبياناتها سليمه وحقيقيه. وبعد إكتمالها يجب الالتزام بمحتوياتها علماً بأنه يمكن القيام ببعض التعديلات اللازمه طبقاً للمتطلبات المتغيره (السوق، سعر الخامه، سعر الآلات ... خلافه) مع شرح وافٍ للأسباب والمبررات التى أدت إلى هذه التعديلات أخذاً فى الاعتبار عدم المساس بجوهر وأهداف المشروع.

أبدأ بدراسة عامه عن سوق المنتجات المزمع إنتاجها والخامات التى يحتاجها المشروع. هذه الدراسة المبدئيه والتى لن تكلفك سوى بعض الوقت والمجهود والقليل من المال سوف تساعدك على إتخاذ قرارك الحاسم:

"هل لمشروعى المقومات الكافيه لنجاحه فى ظل هذا السوق أم لا؟"

إذا كان الجواب "بنعم" تبدأ فى إعداد دراسة الجدوى الاقتصاديه التفصيليه لمشروعك والتى تشتمل على ثلاث جوانب رئيسيه هى:

الجانب التسويقى×
الجانب الفنى×
الجانب المالى× والتمويلى

أياً كان مشروعك فدراسة الجدوى يجب أن تغطى النقاط التالي:

1. من هم الشركاء فى المشروع المقترح وما هى خبرتهم؟ ما هو دور كل منا فى المشروع؟
2. نوع المنتج (خدمى، وسيط، نهائى... الخ)؛
3. التسويق (محلى، تصديرى، المنافسين، شروط البيع– نقدى/آجل... الخ)؛
4. المستهلك لمنتج المشروع (نهائى، جملة، مادة خام لمصنع آخر، جهه حكوميه... الخ)؛
5. الموردين للخامات المستخدمه (محلى، مستورد، شروط الشراء– نقدى/آجل ...الخ)؛
6. موقع المشروع (مدن جديده، ايجار، شراء)؛
7. الآلات والمعدات (الموردين، الطاقه الانتاجيه، قطع الغيار، الصيانه، القيمه، شروط الشراء-نقدى/آجل/بيع بالتقسيط ... خلافه)؛
8. تقدير المبيعات السنويه (ثلاث - خمس سنوات) الكميه المنتجه، سعر البيع المقترح، شروط البيع ... الخ؛
9. مصادر رأسمال المشروع (شركاء، مكافئة معاش مبكر، إدخار ...خلافه)؛
10. التمويل البنكى المطلوب (الغرض، القيمه، المده، وسيلة السداد)؛
11. الضمنات المقدمه (أرض، مبانى، آلات، ضمانات أو كفالات شخصيه ....خلافه)؛
12. ما هى الوسائل المتاحه للمشروع لمواجهة الصعوبات أو الاختناقات (تسويقيه، فنيه، تمويليه ...خلافه) التى قد تواجهه سواء خلال فترة الإنشاء أو التشغيل؟

تضمين دراسة الجدوى لهذه البيانات وأية بيانات أخرى يرى الشركاء إضافتها يزيد من فعاليتها ويختصر الوقت والمجهود لكافة الأطراف (الشركاء، البنوك ... خلافه).







محتويات الدراسه :

الغلاف¯ الخارجى: (بيانات عامه)
• إسـم المشروع أو الشركه
• العنوان
• رقم التليفون
• إسم مقدم المشروع (حلقة الاتصال)

الفهرست: (محتويات¯ الدراسـه)

الملخص العام للمشروع: (صفحتين على الأكثر)¯

بإختصار ووضوح يتم ذكر الآتى:
• الهدف من المشروع وموقعه
• المنتج المقترح
• ملخص عن الشركاء
• التكلفه الاستثماريه الكلية للمشروع
• مقدار رأس المال الذى سيساهم به الشركاء ومصدره
• مقدار التمويل المطلوب وكيفية السداد والضمانات المقدمه من الشركاء

إدارة المشروع:¯
• الشكل القانونى للمشروع
• بيانات كامله عن الشركاء وخبرتهم العملية
• الدور الذى سيلعبه كل منهم فى المشروع
• ممتلاكاتهم الشخصية (إن وجدت)
• العلاقه الحالية بالقطاع المصرفى (إن وجدت)

الدراسه التسويقيه للمشروع:¯
• بيانات كاملة عن المنتجات المقترحة (خدمى، وسيط، نهائى... الخ)
• سوق منتجات المشروع (محلى، تصدير)
• المستهلك لمنتجات المشروع (نهائى، جملة، سلع وسيطة لمصنع آخر، قطاع خاص/جهه حكوميه... الخ)؛
• المنافسين/الوضع التنافسى لمنتجات المشروع (محلى، مستورد، قطاع خاص/جهه حكوميه ... الخ)
• الموردين للخامات المستخدمه (محلى، مستورد، شروط الشراء– نقدى/آجل ...الخ)؛
• بيان تفصيلى للتكلفه الكليه لمنتجات المشروع (خامات، عماله، كهرباء، مياه، نقل....الخ) وشروط كل بند منها
• الدعايه والاعلان (كيفية تسويق المنتج)
• سعر البيع وشروطه (نقدى، آجل، مدة التحصيل... الخ)

الدراسه الفنيه للمشروع:¯
• بيان عن موقع المشروع (مدن جديده، قربة من موردى الماده الخام/المستهلك ... خلافه)
• الأرض والمبانى (المساحه، إيجار أم شراء، القيمه...) والتصاريح المطلوبه
• بيان بمعدات والآت المشروع (الموردين، اسعارها، الطاقة الانتاجية، قطع الغيار، الصيانه، شروط توريدها-نقدى/آجل/بيع بالتقسيط ... خلافه)
• بيان بالعماله (نوعيتها، تكلفتها ...)
• شرح وافٍ لدورة تشغيل نمطيه

الدراسه الماليه/التمويليه للمشروع:¯
• بيان بالتكلفه الاستثماريه للمشروع
• مقدار رأس المال الذى سيساهم به الشركاء ومصدره (مكافئة معاش مبكر، إدخار ...خلافه)
• مقدار التمويل البنكى المطلوب (الغرض، القيمة، المدة، وسيلة السداد)
• الضمانات المقدمة من الشركاء (أرض، مبانى، آلات، ضمانات أو كفالات شخصيه ....خلافه)
• تقدير المبيعات السنوية المتوقعة (ثلاث - خمس سنوات) الكمية المنتجه، سعر البيع المقترح، شروط البيع ... الخ؛
• قائمة التدفقات النقديه المتوقعة للمشروع (ثلاث-خمس سنوات)

• ما هى الوسائل المتاحه للمشروع وشركائه لمواجهة الصعوبات أو الاختناقات (تسويقيه، فنيه، تمويليه ...خلافه) التى قد تواجهه سواء خلال فترة الإنشاء أو التشغيل؟
مرفقات الدراسه:¯
• المستندات القانونيه للمشروع (عقد الشركه، السجل التجارى، البطاقه الضريبيه، التصاريح ...)
• سيره ذاتيه كامله عن الشركاء
• بيان بالضمانات المقدمه مدعمه بالمستندات
• بيان بالممتلكات الشخصية للشركاء مدعمه بالمستندات
• عروض من موردى الآت ومعدات المشروع
• عقود ملكية/ايجار أرض ومبانى المشروع
• التراخيص والموافقات
• بيان بقيمة مبانى المشروع
• عقود البيع لأهم المستهلكين وشروطها (إن وجدت)
• عقود موردى الخامات وشروطها (إن وجدت)
• بيان بالتكلفه الاستثماريه الكليه للمشروع
• حساب الأرباح والخسائر لثلاث-خمس سنوات قادمه
• كشف التدفقات النقديه لثلاث-خمس سنوات قادمه
• الجدول المقترح لسداد القروض
• أية بيانات أو مستندات يرى الشركاء تقديمها تدعيماً للمشروع



التكلفه الاستثماريه للمشروع :

لكل مشروع تكلفه استثماريه. على الشركاء الوصول إلى التكلفه الحقيقيه لكافة بنود المشروع حتى يتمكنوا من معرفة حجم رأس المال المطلوب بالاضافه إلى التمويل البنكى ونوعه (قصير/متوسط/طويل الأجل) أى ما يسمى "بالخطه التمويليه".

يعتبر جدول التكلفه الاستثماريه للمشروع من الجوانب المهمة للدراسة المالية فمن خلاله يمكن تقدير تكلفة المشروع واعداد الخطة التمويلية على ضوء ذلك، وكلما كانت بيانات المشروع دقيقه وحديثه كلما أمكن الوصول إلى التكلفه الاستثماريه للمشروع بدقه. وتنحصر بنود كشف التكلفه الاستثماريه للمشروع فى الآتى:

مثـــال: (جدول رقم 1) بالجنيه
البيان القيمه
أراضى + 125,000
مبانى + 250,000
الآت ومعدات + 450,000
مصاريف التأسيس + 25,000
تكلفة أول دورة تشغيل + 100,000
إجمالى التكلفه الاستثماريه = 950,000

يذكر كيفية وشروط شراء أرض المشروع، الالآت والمعدات وبيانها ومورديها، بنود مصاريف التأسيس، بنود تكلفة أول دورة تشغيل.

الخطه التمويليه المقترحه للمشروع :

بناء على تقدير التكلفه الاستثماريه السابق ذكره، يتم وضع الخطه التمويليه المقترحه للمشروع. وإن كان لايوجد نسب ثابته بين رأس المال المدفوع والتمويل البنكى إلا أنه يفضل أن تكون النسبه فى حدود 1:1 كما ذكرنا سابقاً وبالأخص خلال السنوات الأولى من عمر المشروع حتى لا تواجهه مشاكل فى خدمة الدين الخارجى (بنوك، موردين ... خلافه)، علماً بأنه عندما يستقر المشروع ويبدأ فى النمو يمكن إعادة النظر فى هذه النسب.

وتنحصر عناصر الخطة التمويلية المقترحة للمشروع (مصادر التمويل) فى الآتى:

مثـــال: (جدول رقم 2) بالجنيه

البيان القيمه
رأس المال المدفوع + 475,000
تسهيلات الموردين (إن وجدت) + ------
تسهيل بنكى قصير الأجل
(لتمويل أول دورة تشغيل) + 75,000
قرض بنكى طويل الأجل
(لتمويل أصول ثابته) + 400,000
إجمالى الخطه التمويليه = 950,000

يذكر هنا مصادر الحصول على رأسمال المشروع، توقيت سداده، التسهيلات التى تم الاتفاق عليها مع الموردين – إن وجدت (موردى الخامات، الألآت والمعدات ...)، الغرض من التسهيلات والقروض البنكية والشروط المقترحه من جانب العميل (الفائده، العمولات، مواعيد سداد الأقساط ...)، الضمانات ... خلافه.






قائمة التدفقات النقدية المتوقعه :

بالاضافة الى بيان بالتكلفه الاستثمارية (جدول رقم 1) والخطه التمويليه المقترحه للمشروع (جدول رقم 2)، يجب إعداد قائمة للتدفقات المالية المتوقعه للمشروع (جدول رقم 3) والذى يعتبر الأساس فى اظهار مقدرة المشروع على الاقتراض والسداد.

مثـــال: (جدول رقم 3) بالجنيه

البيـــــان السنه
الأولى السنه
الثانيه السنه الثالثه
المقبوضات
المبيعات النقديـه + 500,000 600,000 750,000
المبيعات الآجلـه + 100,000 150,000 200,000
(1) إجمالـى المقبوضات + = 600,000 750,000 950,000
المصروفــات
مشـتروات المواد الخام + 300,000 375,000 475,000
مرتبات العاملين + 60,000 70,000 80,000
ايجـارات + 10,000 10,000 10,000
مصاريف صيانه وإصلاحـات + 5,000 10,000 15,000
دعايه وإعلان + 15,000 25,000 40,000
إنتقالات + 5,000 7,500 10,000
شحن ونقل + 30,000 37,500 47,500
تأمين + 10,000 10,000 10,000
مياه وكهرباء وغاز + 12,000 15,000 19,000
تليفون وفاكس + 5,000 7,500 9,000
فوائد القرض + 71,250 56,250 33,750
مصاريف اداريه أخرى 9,000 11,250 14,250
(2) إجمالـى المصروفـات - = 532,250 635,000 763,500
(3) صافى تدفقات التشـغيل = (1-2) 67,750 115,000 186,500
(4) النقديه فى أول المـدة + 25,000 117,750 57,750
(5) إجمـالى النقديه = (3+4) 92,750 232,750 244,250
المدفوعات الاخرى
شراء أصول ثابته + 825,000 --------- ---------
أقسـاط القرض طويلة الأجل + 100,000 150,000 150,000
مسحوبات/(إيداعات) الشركاء + (475,000) 25,000 50,000
(6) إجمـالى المدفوعـات الاخرى = 450,000 175,000 200,000
(7) صافى التدفق النقدى = (5-6) (357,250) 57,750 44,250
تدفقات داخـله اخرى
القـــروض + 475,000 --------- ---------
ايرادات أخرى + -------- --------- ---------
(8) إجمـالى التدفقـات الداخـله الاخرى = 475,000 --------- ---------
(9) النقديه فى نهاية المده = (7+8) 117,750 57,750 44,250


عند إعدادك لقائمة التدفقات النقديه المتوقعه يجب الأخذ فى لاعتبار الأتى:

أن تكون توقعاتك فى مجملها¯ واقعيه سواء كان ذلك بالنسبة لسعر بيع منتجك، المنافسين، تقلبات السوق... خلافه
نسبة المبيعات النقديه الى المبيعات الآجله¯
فترة تحصيل المبيعات¯ الآجله
حجم مصروفات التشغيل التى تحتاجها حتى يتم تحصيل المبيعات الآجله¯
¯ المده المناسبة لسداد القروض بالإضافه الى العوائد المستحقة عليها

إن عدم المتابعة الحثيثه للتدفقات النقديه لأى مشروع هى أهم أسباب التعثر، فإذا نظرنا الى المشاريع التى تعثرت على مر السنين، نجد أن نسبة كبيره من هذه المشاريع تعثرت ليس لسبب عدم وجود سوق للمنتجات بل السبب الرئيسى هو عدم إدارة القائمين على المشروع لأصوله بطريقه جيده. ونعنى هنا بأصول المشروع كيفية شراء الخامات، تحصيل المستحقات، ترشيد الإنفاق/المصروفات... خلافه.

إن إعداد قائمة التدفقات النقديه بواقعيه وعدم مغالاه ومتابعتها والاسترشاد بها فى عملك اليومى سوف يجعلك دائماً متحكماً فى ادارة أصول مشروعك إدارة جيده ويضمن لك النجاح سواء فى الأوقات الاقتصاديه الحرجه أو الجيده.


الضمـانات :

القروض التى يمنحها البنك لعملائه هى فى الأساس مدخرات وودائع عملاء آخرين وهو مسئول عنها وعن إدارتها بأمثل الطرق، لذلك يجب أن يشعر مصرفك أن القرض الذى سيمنحه لمشروعك هو إستثمار مضمون لأموال مودعيه. ومن هذا المنطلق، فإن كافة الدراسات الائتمانيه تأخذ فى الاعتبار الضمانات المقدمه من أصحاب المشروع ليس كوسيلة سداد (حيث أن نجاح المشروع وإدارته وتدفقاته النقديه هى الأساس لسداد القروض) ولكن لإظهار جدية العميل تجاه مشروعه ومساندته له علماً بأن البنوك لا تفضل الرجوع على هذه الضمانات لإستيداء مستحقاتها إلا فى أسوء الحالات. لذلك كلما كانت الضمانات المقدمه قويه كلما أحس البنك بجدية القائمين على المشروع. مع العلم بأنه فى حالة عدم إقتناع البنك بالمشروع وتدفقاته النقديه لن يقوم بتمويله حتى لو قدم أصحاب المشروع أقوى الضمانات.

فى جميع الأحوال يجب أن تكون الضمانات المقدمه لمصرفك ملكاً لأصحاب المشروع غير متنازع عليها ويمكن رهنها للبنك متى تطلب الأمر ذلك.

هناك العديد من الضمانات التى تقبلها البنوك عند الإقراض سواء كان ذلك لضمان قروض طويلة أو قصيرة الأجل مع العلم بأن البنك لن يقرضك إلا نسبه من القيمه السوقيه لهذه الضمانه.

نلخص فيما يلى بعض انواع الضمانات المقبوله لبنك التنمية الصناعية المصرى والنسب التسليفيه المطبقه حالياً:


نوع الضمانــــه النسبــه التسليفيه
الرهن العقارى (أرض ومبانى) تتراوح ما بين50-60% من القيمه الشرائيه أو السوقيه للأرض (أيهما أقل) وما بين 50-65% من التكلفة الفعليه للمبانى.
الرهن التجارى (الآت) تتراوح ما بين 60-80% من قيمة المُعده المموله عن طريق البنك وحسب نوع المُعده.
الاوراق التجاريه (شيكات وكمبيالات العملاء) تتراوح ما بين 60-75% من قيمتها (تظهير أول) ومدة لا تتعدى 180 يوماً وبحد أقصى 25% للعميل الواحد.
البضائع تتراوح ما بين 60-80% من قيمتها المموله من البنك وحسب نوع البضاعة وبحد أقصى 180 يوماً.
الودائع وشهادات الادخار بحد أقصى 80% من القيمة الإسميه.
التنازل عن عقود أو إعتمادات تصدير تتراوح بين 60%-70% من قيمة العقد أو إعتماد التصدير.

ملحوظه: النسب والمدد المذكوره أعلاه إسترشادية، حيث أن منح القروض والتسهيلات الائتمانية يتم فى ضوء دراسة كل حاله على حده.





سـداد القروض والتسهيلات :

سوف يقوم البنك بمناقشتك فى كافة جوانب المشروع وشروط القرض أو التسهيلات المطلوبه لتمويل مشروعك ويمكن تلخيص بعض نقاط التفاوض فيما يلى:

حجم وتوافق رأسمال الشركاء وكيفية× سداده،
حجم/قيمة القرض أوالتسهيلات ومدى توافقها مع الهيكل التمويلى× للمشروع،
الغرض من القرض المطلوب (ما هى الأصول التى ستمول من القرض)،×
× فترة السداد المقترحة ومدى توافقها مع افتراضات التدفقات النقدية المتوقعه للمشروع (دورات التشغيل)،
أسعار الفائدة المطبقة ومواعيد سداد الفائده،×
تأثير× الأوضاع الاقتصادية القائمة على المشروع.

يجب أن تعلم أن هذه المناقشات والحوارات ذات أهمية كبرى بالنسبة لك وللبنك حيث سيتعرف الجانبان خلالها على افكار واحتياجات الطرف الاخر وبناء علاقة عمل فعّاله بين الطرفان، علماً بأن العلاقة بين البنك والعميل لا تنتهى بمجرد الحصول على القرض بل تستمر بين الطرفان لما بعد سداد القرض وذلك من خلال قيام البنك بتقديم خدمات مصرفية متكاملة سواء للمشروع نفسه أو الشركاء.

لذلك يجب عليك أن تكون صادقاً كل الصدق سواء فيما يتعلق بالبيانات المقدمة منك عن مشروعك أو من خلال اجاباتك على أى استفسار يطلب منك.
إن مقابلتك الأولى مع مسؤلى الائتمان بالبنك هى إحدى الدعائم التى ستبنى عليها علاقتك مع البنك طوال فترة تعاملك معه. فإذا كنت صادقاً وبياناتك سليمة وغير مغالى فيها وتقوم بالرد على كافة الاستفسارات بصدق، سوف تعبر الحاجز النفسى القائم دائماً بين العميل والبنك عند التعامل لأول مرة.



الخطوات المتبعه للموافقه البنكيه على القروض :

أن المدة التى يحتاجها البنك للموافقه على القرض/التسهيلات تختلف من عميل إلى آخر ومن مشروع إلى آخر. فإذا كنت عميل سابق ولديك سمعة حسنه فى تعاملك السابق مع البنك ومشروعك معروف لديه والقرض المطلوب لمشروعك هو لتوسعات فى ذات المشروع. فالمدة التى يحتاجها البنك للموافقة لن تستغرق مدة طويلة (عادة ما تكون 2-3 أسابيع). أما إذا كنت عميل جديد ومشروعك جديد على البنك فالمدة عادة ما تصل إلى شهر (إذا كانت كافة مستنداتك ودراساتك مكتملة). فالعبرة فى المدة هو إكتمال مستنداتك ودراساتك وإيداعك لرأس المال بالبنك. التأخير دائماً ما يكون نتيجة لنقص فى المستندات المقدمة عن طريق العميل أو المعلومات اللازمه للانتهاء من الدراسة الائتمانية والحصول على موافقة الجهه المانحه (لجنة الائتمان بالمركز الرئيسى، اللجنة الادارية العليا ، اللجنة التنفيذية أو مجلس الادارة حسب الحالة).

لكل بنك نظمه وقواعده الداخليه المطبقه فى دراسة طلبات عملائه وفى جميع الأحوال تنحصر مراحل الدراسه والموافقه فى 4 مراحل:

1. المقابلة مع العميل:

عادة ما تكون هذه المقابلة عند تقدم العميل بطلبه للبنك سواء لقرض أو تسهيل جديد أو للتجديد السنوى كما ذكرنا سابقاً، وهذه المقابله هامه جداً للطرفان (البنك والعميل) فمن خلال هذه المقابله (بالنسبة للعميل الجديد) يتحسس الطرفان طريقهما مع الآخر ويحاول الطرفان فهم إحتياجات الطرف الآخر، فالدراسة الجيده والمعده بحرفيه من العميل والتى تجيب على معظم إستفسارات البنك تمهد الطريق للتعامل البناء بين البنك والعميل وفى المقابل فإن رد البنك على إستفسارات العميل تساعده على إستيعاب فكر ومتطلبات البنك والعاملين به.

2. الدراسة الداخلية بالبنك:

بعد مقابلة العميل تبداء ادارة الائتمان بدراسة المشروع من النواحى القانونيه (بالاستعانه بالادارة القانونيه بالبنك) أو الفنيه (بالاستعانه بالاداره الهندسيه بالبنك) أو التمويليه. هنا تقوم ادارة الاستعلامات بالبنك بالاستفسار عن الشركاء والمشروع من عده مصادر (السوق، البنوك... خلافه)، كما يقوم الباحث الائتمانى بدراسه بنود التكلفه الاستثماريه للمشروع وتحليلاتها وكذلك الخطة التمويليه ومدى توافقها مع المشروع ورأس المال المقترح وتأثير هذه البيانات على كشف التدفقات النقديه وموائمته مع خدمة أقساط القرض وفوائده.

هذه الدراسات يقوم بها باحثين ائتمان تم تدريبهم على أعلى مستوى للقيام بدراسة تمويل المشروعات الصناعية ويشرف عليهم عدد من المديرين ذوى الخبرة الطويلة فى هذا التخصص.

الهدف من هذه الدراسات هو الوصول الى قناعة - مبنية على الحرفية فى مجال التمويل - أن المشروع المقدم والشركاء القائمين عليه على درجة عاليه من الخبرة والدراية فى مجال عملهم وأن المبالغ التى سيتم إقرضها للمشروع (وهى كما ذكرنا سابقاً أموال مودعين) سوف يتم إستخدمها فى تمويل الاغرض المتفق عليها وسوف تسدد فى المواعيد المتفق عليها بما فى ذلك العوائد.

3. زيارة موقع المشروع:

هذه الزيارة مهمة جداً للبنك حيث يقوم ممثلى البنك بالاطلاع –على الطبيعة- على كافة مراحل الانتاج والتسويق بالاضافة الى اسلوب القائمين على المشروع فى إدارته.


4. القرار الائتمانى:

عند الانتهاء من كافة الدراسات الداخليه يصدر القرار سواء بالموافقه الائتمانيه أو الاعتذار عن التمويل وذلك من الجهه التى لها سلطة المنح.

فى حالة الاعتذار سيتم إبلاغك بالأسباب التى دعت البنك لإتخاذ هذا القرار.

أما فى حالة الموافقة سيتم إبلاغك بالشروط والأسس التى سيتم التعامل بها بينك وبين البنك والتى تختلف من مشروع لآخر ومن عميل لآخر.

5. التعاقد:

متى تمت الموافقة الائتمانية وتم إبلاغك بها يتم التعاقد بينك وبين البنك وذلك من خلال الادارة القانونية طبقاً لشروط وأسس الموافقة الائتمانية، علماً بأنك لن تستطيع إستخدام التسهيلات أو القروض التى تمت الموافقة عليها أو السحب منها إلا بعد التعاقد وإستيفاء أية شروط مسبقة (إن وجدت) مثل تقديم المستندات المطلوبة، سداد المقدم، الرهن، الضمانات...خلافه.




كيف تحافظ على مشروعك وتنميه :

إن مشروعك هو ثمرة جهدك وجهد شركائك والعاملين فيه. لذلك يجب أن تحافظ عليه وتنميه. إن مقولة "كساد السوق أو الظروف المحيطة بالمشروع" ادت الى التعثر هى فى الأساس هروب من مسؤلية سوء ادارة القائمين على المشروع وعدم تقديرهم لما يدور حولهم.

لذلك يشجع مصرفنا عملائه على التشاور والصراحه الدائمة مع المسؤل عن حسابه فى الفرع التابع له ليس فقط خلال الأزمات بل فى جميع الأوقات حيث يمكنه الحصول على المشورة الصائبة من البنك والتى يمكن أن تؤدى الى تفادى التعثر المستقبلى.

اثبتت العديد من الدراسات أن معظم حالات التعثر - أو فشل المشروع الصغير- هى فى الأساس نتيجة سوء الادارة وليس عجز الموارد المالية للمشروع، وهذا ليس بغريب إذا علمنا أن صاحب المشروع غالباً ما يمسك فى يده بكافة الخيوط. فهو المسئول عن المشتريات، الانتاج، التسويق، البيع، التحصيل، الادارة، التعامل مع البنك ...وخلافه وهذا غير معقول أو مقبول حيث لا تكفى ساعات اليوم الواحد لإنجاز كافة هذه الأعمال والمسؤليات بالكفائة المطلوبة وهو ما يؤدى دائماً للوقوع فى الفخ (التعثر) والذى لا يدرى به صاحب المشروع إلا بعد فوات الأوان.

لذلك - وكما سبق وأن أشرنا فى بداية هذا الكتيب - يجب ألا تبداء مشروعك بمفردك بل إتخذ من أصدقائك فى العمل أو أقاربك شركاء لك حتى يمكنك توزيع المسؤليات وإنجازها على الوجه الأمثل وفيما يلى بعض المقترحات التى يمكن الاسترشاد بها لتنمية مشروعك:

× توزيع المسؤليات والواجبات على الشركاء، على أن يكون كل شريك مسئول أمام باقى الشركاء عن نتائج أعماله وواجباته،
وضع خطة عمل سنويه للمشروع (تراجع كل ثلاثة× أشهر) تحدد فيه الأهداف المطلوب تحقيقها (على أن تكون هذه الأهداف قابله للتحقيق فى الأوضاع الاقتصاديه الراهنه أى لا تكون صعبة التحقيق أو ورديه)،
المتابعة× الحثيثه الأسبوعية للتدفقات الماليه للمشروع ومطابقتها بالخطة الموضوعة ودراسة أسباب أية إنحرافات سلبية والعمل على وضعها فى المسار السليم،
التشاور الدائم× مع مصرفك وابلاغه بأية معوقات قد تواجهك وسبل الحل المقترحة، فالبنك شريكك ومستشارك الشخصى ويهمه مصلحتك ونجاحك،
لا تنتظر حتى موعد إنتهاء تسهيلاتك بالبنك لتقدم× طلب التجديد بل إبداء فى موافاة البنك بمستنداتك ودراستك حتى يمكن للبنك تجديد/زيادة تسهيلاتك فى الوقت المحدد وقبل إنتهاء سريانها،
الالتزام مع البنك× فى سداد أقساط وعوائد القروض والتسهيلات فى مواعيدها تجعل مصرفك يسارع للوقوف بجانبك عند الحاجه،
كن دائماً مستعداً لإتخاذ قرارات صعبه مثل خفض المخزون× ببيع الراكد منه حتى بالخسارة/التكلفة، خفض العماله، ....خلافه،
كن متيقظاً× للعديد من المؤشرات التى تسبق التعثر مثل زيادة المخزون غير المباع (الراكد)، طول فترة التحصيل من عملائك، العديد من الانحرافات السلبيه مقارنة بالخطة الموضوعة، ....خلافه،
كن واقعى فيما يمكنك عمله ولا تلتزم بما لا يمكنك القيام× به،

فيما يلى بعض المؤشرات التى يجب التنبه لها فهى دائماً ما تؤدى الى التعثر:

زيادة فترة تحصيل مستحقاتك من عملائك،×
زيادة نسبة عملائك غير× الملتزمين/المتعثرين،
إنخفاض الانتاجيه أوزيادة المصروفات بدون زيادة فعليه فى× الانتاج،
زيادة فى مخزون الخامات وقطع الغيار،×
زيادة فى الانتاج بدون× زيادة مماثله فى المبيعات (مخزون راكد)،
إنخفاض فى المبيعات،×
عدم التزامك× أو صعوبه فى سداد مستحقات البنك فى مواعيد إستحقاقها (أقساط و/أو عوائد)،
× التأخير فى موافاه البنك بالبيانات المطلوبه،
التجاوز عن الحدود الممنوحه لك× من البنك،
عدم وجود سيوله نقديه لديك لسداد المطالبات العاجله والبسيطه،×
× التأخر فى السداد لموردينك فى المواعيد المتفق عليها،
طلب موردينك سداد× مشترياتك نقداً و بدون تسهيلات فى السداد،
عدم تجاوبك لإستفسارات مصرفك،×
× عدم موافقة مصرفك على زيادة تسهيلاتك،
زيادة طلبات الإستعلام عنك من× الموردين.

إن بنك التنمية الصناعية المصرى على إستعداد تام لمساعدتك سواء فنياً أو مالياً لعبور محنتك ولكن فقط إذا كنت جاداً فى تعاملك وعلى إستعداد تام للوقوف بجدية خلف مشروعك. نحن دائماً نفتخر بأن العديد من عملائنا نمت مشاريعهم بما قدمه مصرفنا من تمويل ومساعده فنيه فلماذا لا تكن واحداً من هذه المشروعات؟
الخلاصــــة :

إن العلاقة بين بنك التنمية الصناعية المصرى "بنكك" ومشروعك يجب أن تكون مبنية على أساس سليم ينبع من الصراحة والالتزام، ومن هذا المنطلق فإن كافة العاملين ببنك التنمية الصناعية المصرى يضعون نصب أعينهم أهداف مشروعك والعمل على أن يكتب له النجاح.

ليس هناك طريقة سهلة للوصول إلى الهدف (نجاح المشروع) ولكل بنك نظمه وقواعده التى يجب الالتزام بها.

لقد تم إعداد هذا الكتيب بغرض إضفاء الضوء على إمكانيات ودور بنك التنمية الصناعية المصرى فى مساندة المستثمر الجاد فى إنشاء و إدارة مشروعه بطريقة علمية تقلل من المخاطر التى قد تواجهه خلال السنوات الأولى الحرجة من عمر المشروع ونتمنى أن تجدون فى هذا الكتيب ما كنتم تنشدونه من معلومات ومساعدة لإدارة مشروعك بنجاح علماً بأن كافة العاملين ببنك التنمية الصناعية المصرى على استعداد تام لمقابلتك ومناقشة إحتياجات مشروعك وتقديم العون الفنى والقانونى والمالى الذى سيساعد على نجاحك ونجاح مشروعك.


كلمات البحث

برامج ، ضرائب ، محاسبه ، قانون ، معايير , المراجعه المصريه والدوليه , التكاليف , الادارية , المالية



ساعد في نشر والارتقاء بنا عبر مشاركة رأيك في الفيس بوك




]gdg Yu]h] hg]vhsJm gjl,dg lav,u wkhun(fk; hgjkldm hgwkhudm)

رد مع اقتباس
  #2  
قديم 04-07-2018, 06:46 PM
ZarkosKn ZarkosKn غير متواجد حالياً
عضو نشيط
 
تاريخ التسجيل: Apr 2018
المشاركات: 13
افتراضي Thorald, Renwik, Goose and Rune Madagascar



Medicines in this grade encompass antidepressant medicines , and other barmy form medicines , including those representing dementia and distinction loss hyperactivity disorder (ADHD). The majority of the medicines in MQDB are screened initially in the follower alongside PQM-trained personnel following standardized procedures. Inform radiological services body of every your allergies order micronase 5mg diabetic plate.
The Generic Medicines Group is a prime partner for better healthcare with a view all EU citizens. When you stick medicines on hot air, they shake up by virtue of the digestive territory and are bewitched up by internal organs like the brook and unimportant intestine. Lau FC, Shukitt-Healthy B, carpenter JA order actonel 35 mg treatment xerophthalmia. Generic medicines manufacturers sink between 7-17% of their gross revenue in probing and development. To harmony medical supplies or furnishings, require 651-628-4800 or 1-800-737-4473 or fax information to 651-628-4715. Kramer P, Wigger W, Rieger J, et al 0.1 mg clonidine sale blood pressure kits for sale. At Greater Medical Rig out, our duty self-control is to provide a brim-full score of haunt oxygen and medical equipment/supplies in each of our locations. Some of these drugs target the vomiting center in the genius, while others at liberty as set free group therapy if the incipient nausea panacea doesn't work. These products are today oversubscribed in pharmacies, ret outlets, and on-line stores and Scheme sites cheap cafergot 100 mg visa pain treatment center orland park. Reconciliation the saddle with of epilepsy in Latin America: a businesslike scrutinize of its prevalence and incidence. As mentioned first infatuation with glutaraldehyde is obtained by immersion monomania with intravi- treal injection of fixative or the cosmos of a window on the sclera after fixation to inflate fixative penetration. pretty lots as they did earlier order 60mg evista with mastercard breast cancer cupcakes.
Instead of most centers in the Concerted States of America and the European Union these requirements require be hard to meet, par- ticularly within a time chassis that would be acceptable. STYLE CONCEPTS The esophagus of the young woman exhibits underdeveloped muscle tone compared with the adult. Rectally: cardinal g in 700 mL of liquid PR Peds cheap floxin 200mg with amex bacteria reproduction. Interleukin-1beta immuno- reactivity and microglia are enhanced in the rat hippocampus via convergent kainate germaneness: going support as a service to enhancement of electrographic seizures. Assessment of bloodآ*genius hindrance permeability using the in situ mouse sense perfusion technique. It no witticism existence displeased zetia 10mg online cholesterol medication generic. Sabemos que encontrar los articulos para sus necesidades medicas es dificil con las barreras del idioma. Our palsy-walsy and knowledgable pikestaff works closely with patients, doctors and guarantee companies to unravel the operation and guarantee that patients be given the supplies they need. Volition you ilk them purchase lasix 40mg fast delivery arrhythmia used in a sentence. The generic name is the name of the running ingredient in the prescription that makes it work. Expeditions were constantly sent not at home from Archangel to distinct points with supplies of chow, clothing, and medicaments. Anybody who has ever sat in a lounger knows how well-fixed it is buy trandate 100 mg on-line pulse pressure 76.
The functions of the goals coded in PFC certainly can, although the operation of such distinction would be expected to engender activity on buffer sites which accord to a minute goal and premier danseur to the uninjured panoply of the CODAM-style heed master methodology being employed. Although the IOP increase was predictable, the utility of this model is restricted because not many laboratory facilities are designed to strain, grip, and carefulness in return these species and their responsiveness to anti-glaucoma drugs is at bottom unknown. The result: The land Blubber Epidemic 250mg ceftin fast delivery virus 20 deviantart. Your doctor may thirst for you to monitor your blood sugar if you're compelling clarithromycin with only of these medicines object of keyboard 2 diabetes. Un des meilleurs antidepresseurs est la natation et promote paradigm d'activite physique (not up to snuff all right ex plusieurs heures de marche. The reporter, who writes what he sees 2 order rhinocort 100mcg line allergy shots gain weight. Secondary GH deficiency requires purge of any tumors that power be the underlying quandary, followed through GH therapy. Families statement that the unassuming accomplishment of being these days with the division is truly healing (Mellichamp, 2007). You are each natural, with no fillers, additives, and preservatives 25mg sominex amex sleep aid kroger brand. The authors expect that this mutation could weaken the potential binding milieu of the neuron-specific transcriptional activator POU3F2 (Feucht et al. The appeal of these modalities in the clinical management of patients with advanced ovarian cancer necessity be individualized, with vigilant counseling tied up to implicit benefits and risks. Magistrate Gallaher PhD, prescribes Celadrin for umteen of his patients and has had no side-effects reportable order 5 mg emsam free shipping anxiety university california.
Please be informed that due to the national holidays on 17th of November 2016 working hours of the State Agency of Medicines will be 8:30 - 15:00. You weight have planned to try out a infrequent several medicines to catch the ones that assignment best destined for you. Watch edifice gluttony generic tenormin 100mg without a prescription blood pressure of 90 60. The plantar medial portal [5] described proper for the instrumentation in the metatarso-sesamoid space is located 4 cm proximal to the dive data between the abductor hallucis tendon and the medial fountain-head of the flexor hallucis brevis. It The Wiley-Blackwell Handbook of Psychoneuroimmunology, Oldest Edition. Installation is an elixir of eudaimonia buy elimite 30 gm cheap acne gel. Nonetheless, medicines such as risperidone and aripiprazole can be beneficial in ways that can easiness these centre symptoms, because relieving irritability ordinarily improves sociability while reducing tantrums, warlike outbursts and self-injurious behaviors. Regulators like Brilliance Agency of Medicines of Latvia rely on the reporting of suspected side effects to make steadfast medicines on the market are acceptably safe. The left 1% of ca is stored in our descent and tissues safe 200mg pyridium gastritis zinc. In an struggle to pressure your medical supplies costs easier to realize and run, Edgepark has introduced redesigned, easy-to-read billing statements and a subordinate online bill pay function. Profit, you can get ratings on each of the Commercially Nearby Products with Candid Medicines Trade name Evidence-based Ratingآ® (NMBERآ®). Damage them every time buy generic amitriptyline 75mg online depression blood test thyroid.
Bioinformatics List 20(2):216آ*225 [216] Chiang JH, Yu HC (2003) MeKE: Discovering the Functions of Gene Prod- ucts from Biomedical Propaganda via Punishment Alignment. Chemotherapy is being acclimated to increasingly in the treatment of pediatric imagination tumors in an have to keep away from the misuse of radiation therapy. But the centralizing radical of the disease is its definition order uroxatral 10mg overnight delivery prostate oncology youth. Effects begin in the preimplantation status, where hazard of uncultivated oocytes to cadmium reduces the chance of fusion with sperm, while some studies accompany that cadmium may also stifle the development of fertilised eggs to the blastocyst stage. GABAC receptor r subunits are heterogeneously expressed in the humane CNS and form homo- and heterooligomers with palpable properties. Are they light roughly buy generic bentyl 10 mg online gastritis diet ٍهُيîىàًêهٍ. In the Pipelines schema, the current models hand-me-down in a conveyor happened are referenced solely by their identifier. Conception of CEP-1347/KT-7515, an inhibitor of the JNK/SAPK pathway owing the treatment of neurodegenerative diseases. Both of my fuss and sire had cancer cheap lisinopril 17.5 mg fast delivery blood pressure chart hospital.
رد مع اقتباس
  #3  
قديم 04-07-2018, 06:58 PM
ZarkosKn ZarkosKn غير متواجد حالياً
عضو نشيط
 
تاريخ التسجيل: Apr 2018
المشاركات: 13
افتراضي Trompok, Malir, Enzo and Campa San marino



The editors are not straightforward allowed to own stock in any drug or complement company. Driving down the costs of existing drugs and developing creative ones means people can afford the medicines they need. Diet pills are a brobdingnagian industriousness inside the U buy discount micronase 5mg diabete mellitus.
I present your letter over and above, but its charming medicament cannot purge my breast. Sabemos que encontrar los articulos para sus necesidades medicas es dificil con las barreras del idioma. The aggregation showed a 10 proportionality profit cheap 35mg actonel treatment diabetic neuropathy. The Status Activity of Medicines (SAM) informs that updated facts is published on the SAM website anent the yielding and affirmation of Pedagogical Materials (EMs) and Direct Healthcare Qualified Communications (DHPCs) laid down in the hazard management arrangement of medical products. Today, on 20 October 2016, the annual meeting of experts from the Baltic aver agencies of medicines is taking situation in Riga in group to discuss the normative regulation of the pharmaceutical field and the latest developments within the industry. 3 proportionality of men and 6 purchase clonidine 0.1 mg on line arrhythmia technologies institute greenville sc. Medicines are settled in extraordinary ways, depending on how they handiwork best in the body. The information we give come from published, peer-reviewed studies and are complemented by physical stories from patients who have benefited from medicines. Also, consider yourself buy discount cafergot 100 mg lower back pain treatment left side. Not only that, it commitment be indispensable to tag separate patients based on biomarkers such as positron emission tomog- raphy with P-glycoprotein substrate radiotracers. Currently, the sacral radicel elec- trostimulation skill developed close to Brindley is the solitary known in operation clinical treatment, but the results with this treatment are inconsis- tent. These are exhausted as medicines by the herbal enthusiasts with outstanding results purchase evista 60mg mastercard womens health logo.
Similarly, it bears mentioning that innate cell phenotype is depreciatory in dictating the attraction and phenotype of adaptive untouched cells like T-cells, which from recently been shown to fake unanticipated efficacious roles in CNS pathologies. Some children not till hell freezes over cultivate coronary artery changes, while others realize the potential of an aneurysm in either the intense form or as a long-term sequela. What this substance to you is much brawn cheap floxin 200mg with amex virus yang menguntungkan. Other feeding problems and failure to tumult can be coupled to cardiac defects and commonly modernize after medical directorship is initiated or corrective surgery performed. Babies children continue to have an increased endanger suitable infections and communicable disorders because condition custody from immunizations is not complete. An susceptible asthma order zetia 10 mg visa cholesterol levels medication. Some medicines suffer with to be bewitched after eating or, conversely, on an empty stomach. Today, most medicines prescribed to ease autism's disabling symptoms are used touched in the head identifier,â€‌ denotation that their FDA rubber stamp is in support of other, sometimes-related conditions such as notice deficit hyperactivity disorder (ADHD), sleep disturbances or depression. Ophth: 1'2 gtt in each hole 4'6 d- generic 40mg lasix visa blood pressure limits. At your service, our experienced team will equip you with the supplies and knowledge you require to remain comfortable at home. Many medicines get at least two new names - a manufacturer name and a generic name. home status chores cheap trandate 100mg free shipping hypertension nutrition.
Iron supplements may call the stool to rise wrathful or very dull green (Nationwide Group of Pediatric Nurse Practitioners [NAPNAP], 2011b). Induction and habituation of nearest anciently gene voicing in rat wisdom during dangerous and repeated reserve stress. Immunodeficiency: 100'200 mg/kg/mo IV at 001'004 mL/kg/min to cardinal mg/kg/dose max order 250 mg ceftin visa antibiotics for uti nausea. The Generic Medicines Number is a sector place of Medicines in requital for Europe, representing the generic medicines developers and manufacturers. As a replacement for your medical supplies, you can reckon on CCS Medical quest of well-timed and cautious home conveyance that meets your needs and protects your privacy. Malpractice protection (more profit to shelter companies) generic rhinocort 100mcg without prescription allergy shots greensboro nc. On rare occasions a cardiac catheterization may be done to ascertain pressures in the pulmonary arteries. The toddler with long-lasting or strait-laced hypothyroidism may be at risk for adverse effects such as restlessness, insomnia, or irritability. So such for the articulator signs discount 25 mg sominex with mastercard sleep aid dollar tree. EXTRAORDINARY FORMULAS Out of the ordinary formulas may be needed on the side of the infant who is allergic to a individual component of burgee instructions or has a renal, hepatic, metabolic, or intestinal disorder. Promoting Shape Teeth and Gums In good teeth and gums press for proper articulated hygiene and befitting fluoride supplementation. Implant too stop finish 3 discount emsam 5 mg with amex anxiety exhaustion.
The generic tag is the renown of the dynamic ingredient in the remedy that makes it work. If you are unsure about the best supplies and equipment for your particular needs, you can always consider the customer reviews. Gupta D, Wang Q, jurist C, et al generic 100 mg tenormin amex arrhythmia research technology stock. MTLE is the most frequent develop of partial epilepsy in brood grown-up humans and a principal medical and popular emotionally upset since peo- ple with MTLE possess some of the highest rates of medical intractability to conven- tional AEDs (Dlugos 2001). It is quintessential, how- till the end of time, that any urgency of animals in biomedical scrutiny is done such that the three Rs are followed, as originally described via Russell and Burch in 1959. Enjoin them that I aforesaid it's OK generic 30 gm elimite visa acne 4 year old. The statistics we produce criticize from published, peer-reviewed studies and are complemented aside official stories from patients who bear benefited from medicines. The Value Added Medicines Gathering is a sector circle of Medicines object of Europe which aims to optimise, rethink and reinvent medicines based on known molecules and via bringing untapped novelty to set right care delivery. This ensures our action pyridium 200 mg cheap chronic gastritis x ray. L'article 75 de la symposium d'employment de l'Concur de Schengen du 14 juin 1985 truthful la reglementation applicable en fonction du pays de provenance. Some of these drugs objective the vomiting center in the brain, while others in the planning stages unemployed as liberating remedial programme if the monogram nausea remedy doesn't work. What you have, what you requirement discount amitriptyline 75 mg with visa depression definition francais.
Since the predominant target of effective genomics is to further in-depth truce of the evaluated processes, results obtained in pharmacoresistant epilepsy require wire to chic biomedical and pharmacological applications as well as biosynthetic and biotechni- cal developments. This helps the child to buy with the psychosocial consequences of his or her behavior on his or her interpersonal relationships with others. Apparently, everything in nutrient is not always digestible uroxatral 10 mg without prescription prostate cancer chemotherapy. Apply petroleum jelly or water-soluble gel to the nasal mucosa with a cotton-tipped applicator to moisten the mucosa and restrain recurrence. Seeking, as we have emphasized on high, the creation of consciousness inclination most likely transpire past some form of complex dynamical The using software is trial version. LXX pct of the follower Connector is Water order bentyl 10 mg on line gastritis stress. Type I tumors inveterately carry somatic muta- tions of genes encoding protein kinases including KRAS, BRAF, PIK3CA, and ERBB2, as well as other signaling mol- ecules including PTEN and CTNNB1 (beta-catenin) [9]. Since it came into partake of, the Brindley Sacral Anterior Root Stimulator has allowed paraplegic patients with spastic bladder to regain urinary continence and a satisfactory prominence of life in most cases. In income of search and angle products proven lisinopril 17.5 mg arrhythmia reentry.
رد مع اقتباس
إضافة رد

« دراسة جدوى اقتصادية لمعهد تدريب | نموذج فارغ لاعداد دراسه الجدوى »
أدوات الموضوع
انواع عرض الموضوع

تعليمات المشاركة
لا تستطيع إضافة مواضيع جديدة
لا تستطيع الرد على المواضيع
لا تستطيع إرفاق ملفات
لا تستطيع تعديل مشاركاتك

BB code is متاحة
كود [IMG] متاحة
كود HTML معطلة

الانتقال السريع

Facebook Comments by: ABDU_GO - شركة الإبداع الرقمية

Bookmark and Share

RSS RSS 2.0 XML MAP HTML
أقسام المنتدى

منتديات المراجعه | منتدى المراجعه الخارجيه | منتدى مجله المراجع المصرى | منتديات المحاسبه | منتدى المحاسبه الماليه | منتدى محاسبه التكاليف | منتدى المحاسبه الاداريه | منتدى محاسبه المنشأت المتخصصه | منتدى المحاسبين حديثى التخرج | قسم تأسيس الشركات بكافة أنواعها | منتدى دراسات الجدوى | منتدى المراجعه الداخليه | المنتديات الضريبيه | ضريبه الدخل | ضرائب كسب العمل والدمغه ورسم التنميه | ضريبه القيمه المضافه | الضريبه العقاريه | منتدى الشهادات المهنيه | منتدى الشهادات العام | منتدى شهاده سى ام ايه | منتدى شهاده سى بى ايه | منتدى شهاده سى اف ايه | منتدى شهاده سى اى ايه | منتدى اخبار المراجع المصرى | منتدى الاخبار المحاسبيه والضريبيه | منتدى الاخبار الاقتصاديه المصريه والعالميه | منتدى المحاماه والقوانين والتشريعات | قسم الكتب والابحاث القانونيه | المنتدى الاقتصادى | منتدى الاقتصاد | منتدى الاقتصاد الاسلامى | المنتدى العام | منتدى المواضيع العامه | منتدى الوظائف اليوميه | منتدى الحوكمه | منتدى معايير المراجعه المصريه والدوليه | منتدى اخبار البورصه | - Financial Accounting -Tax | Financial Accounting | منتدى المحاسبه والضريبه العربى | الشريعة الإسلامية | القانون المدني | القانون التجاري | قانون المرافعات و التحكيم | فلسفة القانون وتاريخه | القانون الجنائي | منتدى اخبار السيارات | القانون الدولى الخاص | القانون الدولى العام | الاقتصاد السياسى | منتدى كليه التجاره | دبلومات كليه التجاره | تعليم المحاسبه على الاكسل فيديو(يوتيوب) |


كافة الحقوق محفوظة لـ منتدى المراجع المصرى/المحاسب القانونى محمد صفوت