أهلا وسهلا بكم في منتدى المراجع المصرى/المحاسب القانونى محمد صفوت نتمنى لكم اجمل الاوقات برفقتنا
ضع وصفاً للصورة الأولى الصغيره هنا1 ضع وصفاً للصورة الثانية الصغيره هنا2 ضع وصفاً للصورة الثالثه الصغيره هنا3 ضع وصفاً للصورة الرابعه الصغيره هنا4
العودة   منتدى المراجع المصرى/المحاسب القانونى محمد صفوت > منتديات المراجعه > منتدى الحوكمه
« آخـــر الـــمـــشـــاركــــات »
         :: مفهوم الدعم والمقاومة (آخر رد :دعاء يوسف علي)       :: أفضل أنواع التداول (آخر رد :دعاء يوسف علي)       :: خطوات التسجيل في فرنسي تداول (آخر رد :دعاء يوسف علي)       :: شروط تسجيل عضوية بموقع حراج (آخر رد :دعاء يوسف علي)       :: رسوم الحساب الاستثماري في تداول الراجحي (آخر رد :دعاء يوسف علي)       :: اعتماد العزل (آخر رد :مروة مصطفي)       :: شركة امتلاك (آخر رد :مروة مصطفي)       :: كيفية شراء الاسهم الامريكية الحلال (آخر رد :سلمي علي)       :: طريقة تحويل العملات المختلفة (آخر رد :سلمي علي)       :: حجابات شيفون (آخر رد :سلمي علي)      

إضافة رد
 
أدوات الموضوع انواع عرض الموضوع
  #1  
قديم 02-01-2013, 12:24 AM
الفاتح الفاتح غير متواجد حالياً
مدير عام
 
تاريخ التسجيل: Jan 2013
المشاركات: 1,774
افتراضي طبيق الحوكمة في البنوك العامة



تطبيق الحوكمة فيالبنوكالعامة
Corporate Governance In State Owned Banks
د. هالة السعيدالمديرالتنفيذي – المعهد المصرفي المصريوأستاذ الاقتصاد – جامعةالقاهرة
ماذا نعني بتطبيقمفهوم الحوكمة؟
نجحت الحوكمة فى جذب قدركبير منالاهتمام بسبب اهميته للأداء الاقتصادىللشركات، والاقتصاد القومى ككل.
إلا انه على الرغم منهذه الاهمية ، لم يلق مفهوم الحوكمة فى الجهاز المصرفى القدر الكافى من الاهتمام فىالدراسات الحديثة.
يشمل نظام الحوكمةالطريقة التي تدار بها شئون البنك، من خلال الدور المنوط به كل من مجلس الإدارةوالإدارة العليا، بما يؤثر على تحديد أهداف البنك، ومراعاة حقوق اصحاب المصالح،وحماية حقوق المودعين.
من المنظورالمصرفي


لماذا نهتم على وجهالخصوص بتطبيق الحوكمة في القطاع المصرفي؟
  • تقومالبنوكبتوظيف المدخرات فىالمجتمع، خصوصاً في الدول النامية.
  • وتعدالبنوكمن مصادر التمويلالهامة للشركات، خاصة وأن القطاع المالى فى أغلب الدول النامية يعتمد على الجهازالمصرفى.
  • هذا الاضافة الى أنه يمكن للبنوكان تقوم بدور هام فى احكام الرقابة على أداء الشركات التى تقوم بتمويلها وفرض مبادئالحوكمة عليها.

5
Dr Hala El Said
5/7/2006
  • يتفق معظم الاقتصاديون على أنملكية الحكومة للبنوك والمؤسسات المالية تؤدى الى خلط فى الادوار التى تقوم بهاالحكومة . ويرجع ذلك الى تعدد الأدوار التي تقوم بها الحكومة ليس فقط بصفتها مالكلتلكالبنوكبل ايضاًكمنظم ومراقب.
  • يكون هناك عادة ضغط من قبل الحكومةسواء بطريق مباشر أو غير مباشر علىالبنوكالعامة لتقوم بإقراضالمشروعات العامة لديها.
  • لا يهتم أصحاب المصالح فى هذهالمؤسسات العامة بمراقبة الأداء فيالبنوكالعامة، حيث يفترضالمودعون والمقرضون أن أموالهم مضمونة بسبب ملكية الدولة وإداراتها لهذهالبنوك.
ملامحالبنوكالعامة


6

Dr Hala El Said
5/7/2006
  • تشير التجارب الدولية للعديد منالدول النامية أو التى هى فى مرحلة التحول الاقتصادى، أن المشروعات العامة تسيطرعلى قطاع الشركات في كثير من هذه الدول.
  • يعانى اقتصاد هذه الدول أيضاً منسيطرة المشروعات المملوكة للدولة على القطاع الانتاجى ، و أن معظم هذه الشركاتيعانى من ضعف فى تطبيق مبادئ وممارسات الحوكمة وأساليب الادارة الرشيدة
  • و قد ادى استمرار بعض هذه الشركاتفي تحقيق خسائر لعدة سنوات، الى اجبارها على الإفلاس، نظراً لعدم قدرتهم على إعادةالقروض التي حصلوا عليها منالبنوكالعامة.
  • وحيث أنالبنوكالعامة تسيطر علىتمويل المشروعات فى هذه الدول، فقد أدى ضعف أداء المشروعات المملوكة للدولة إلى خلقدرجة كبير من الديون المتعثرة، ومن ثم إضعاف أداء القطاع المصرفي.
التجارب الدولية

7

Dr Hala El Said
5/7/2006
البنوكالعامة في مصر
  • حتى وقتٍ قريب كانتالبنوكالعامة تمثل أكثر منثلثي السوق المصرفي المصري. حيث كانت الأربع بنوك العامة تسيطر على النشاط المصرفى،فيما يتعلق بالأصول، الودائع، والقروض (بحصة سوقية تصل إلى ما يقرب من 60 إلى 65% فى كل عنصر من هذه العناصر).
  • التدخل الحكومي في توجيه الائتمان،أدى إلى التوسع في الإقراض خصوصاً للمؤسسات المملوكة للدولة، والتي عانى جزء كبيرمنها من مشاكل ادارية ومالية. مما أدى إلى حجم كبير من الديون المتعثرة لدى هذهالبنوكوالتي يخص جزء كبيرمنها المشروعات المملوكة للدولة.
  • ولقد أنعكس ذلك على مؤشراتالاداء للبنوك العامة، والتي كانت أضعف بكثير من تلك الخاصة بالبنوك الخاصةوالمشتركة.

8
Dr Hala El Said
5/7/2006
مؤشرات الأداء فىالبنوكالعامة و الخاصة
العائد على الأصول
العائد على حقوقالملكية


9

Dr Hala El Said
5/7/2006
الخطوات التي تماتخاذها(إعادة هيكلةالنظام المصرفي المصرى)
فى ظل خطة الدولة لإعادة هيكلةالنظام المصرفى المصرى و التى تتجه بشكل أساسى للعمل على خلق كيانات مصرفية قويةقادرة على المنافسة العالمية و الالتزام بالمبادئ والمقررات العالمية، فقد تم :
  • رفع الحد الادنى لرؤوس الاموال (500 مليون جنيه)
  • حدوث مجموعة من حالات الاندماجوالاستحواذ (سواء محلية أو أجنبية)
  • خصخصة الحصص العامة فىالبنوكالمشتركة لزيادة درجةالمنافسة (تمت خصخصة حصصالبنوكالعامة فى 18 بنكمشترك، تمثل أكثر من 80% من الملكية العامة في هذهالبنوك، مما أعطى الشركاء منالقطاع الخاص المزيد من الاستقلالية في إدارة هذهالبنوك.
  • توجيهالبنوكللإلتزام بتطبيق مبادئ الحوكمة السليمةومقررات بازل الثانية

10
Dr Hala El Said
5/7/2006
  • قامت لجنة بازل بوضع بعض المبادئالأساسية لتشجيع تطبيق وتقوية ممارسات الحوكمة فىالبنوك، ومساعدة القائمينعلى الرقابة والإشراف على تحسين تلك الممارسات في القطاع المصرفي.
  • ويتم تنفيذ تلك المبادئ من خلالآليات عديدة تتعلق بإدارة مخاطر التشغيل، والالتزام بمبادئ انضباط السوق (Market Discipline).

11
Dr Hala El Said
5/7/2006
تجدر الاشارة الى ان كل من القانون 88 لسنة 2003، والدوريات الصادرة من البنك المركزى المصرى، تشتمل على التوجيهلتطبيق بعض من القواعد الأساسية للحوكمة فىالبنوكلتحقيق
الاستقلالية
الشفافية
الانضباط
المسئولية
المساءلة






12

Dr Hala El Said
5/7/2006
انعكاسات هذهالممارسات السليمة للحوكمة فىالبنوكالعامة على :
  • أولاً: مجالس إداراتالبنوكالعامة
  • ثانياً: اللجان المعاونة لمجلسالادارة
  • ثالثاً: الالتزام والتوافق معالمعايير
  • رابعاً: للشفافية و توفيرالمعلومات

13
Dr Hala El Said
5/7/2006



إن مجلس إدارة أي بنك يلعب دوراًهاماً ومحورياً في تحديد الأهداف العامة للبنك ووضع الاستراتيجيات والسياسات العامةالتي تحكم العمل داخله.

  • وبالتالي فإن الأداء الماليوالاقتصادي للبنك يتوقف بدرجة كبيرة علي القرارات التي يتخذها مجلس الإدارة.
  • تضمنت الدوريات الصادرة من البنكالمركزى، العديد من الإجراءات من أجل التأكد من تطبيق مبادئ وممارسات الحوكمة.
  • ومن اهم هذه الاجراءات، ما يتعلقبتعيين مجالس إداراتالبنوك، فهناك بعض الموادالتي يتم الإشارة لها في القانون مثل اختيار الإدارة التنفيذية، استقلالية أعضاءمجالس الإدارة، وعدم تضارب المصالح والشفافية.

أولاً : مجالس إداراتالبنوكالعامة

14

Dr Hala El Said
5/7/2006
  • لم تصبح عضوية مجالس إدارة أحدالبنوكالآن لكسب مكانةشخصية، فقد أصبح يتم الاهتمام بتعيين أفضل الخبرات والكفاءات وأصبح كل عضو على حداوكل أعضاء المجلس مدركين لمسئوليتهم عن كفاءة المؤسسة.
  • كما أصبح من الضروري تحقيق التوازنبين الأعضاء التنفيذيين وغير التنفيذيين
  • فإذا ما نظرنا لممارسات الحوكمة فىالبنوكالعامة المصريةالآن (مثل بنك مصر وبنك الإسكندرية)، يلاحظ أن التشكيل الحالى يتضمن رئيس ونائبانومجموعة من الأعضاء المتخصصين فى المسائل المصرفيه والنقدية والمالية والاقتصاديةوالقانونية منهم تنفيذيين وغير تنفيذيين.

15
Dr Hala El Said
5/7/2006
  • تقوم مجالس اداراتالبنوكبتشكيل لجان لمساعدتهاعلى التأكد من أن ادارة البنك تتم بشكل سليم، وفى سبيل ذلك تلجأالبنوكالى تكوين لجانتنفيذية وأخرى للمراجعة و الالتزام، و أخرى للأصول و الخصوم.
  • ففى بنكى مصر و الاسكندرية علىسبيل المثال، تم الانتهاء من إعداد الاطار العام لمبادئ الحوكمه بالنسبة للجانالمعاونه من حيث التشكيل ودوريه الانعقاد والمهام والاختصاصات والصلاحيات والقراراتو شمل ذلك لجان لجنة للمراجعة ,والاتزام، وأخرى تنفيذية، وثالثة للأصول والخصوم
  • و تجدر الاشارة الى ان بعض هذهاللجان يتم تشكيلها بحكم القانون مثل لجنة المراجعة واللجنة التنفيذية والبعضالآخر يتم تشكيله بواسطة مجلس الإدارة أو اللجنة التنفيذيه.
ثانياً: اللجانالمعاونة لمجلس الادارة

16

Dr Hala El Said
5/7/2006
قامتالبنوكبوضع لائحة تنظيميهللالتزام تتضمن:
    • تعريف ومشتملات الالتزام
        • اعرف عميلك
        • مكافحة غسل الاموال
        • ميثاق اخلاق و السلوك للعاملينبالبنك
    • متطلبات العمل بإدارة الالتزام .
    • علاقة الالتزام بالجهات المختلفةبالداخل و الخارج.
    • الصلاحيات والمسئوليات.
ثالثاً: الالتزاموالتوافق مع المعايير


17

Dr Hala El Said
5/7/2006
  • تتعامل الركيزة الأساسيةلاتفاقية بازل الثانية مع التزام السوقية، حيث تؤكد على أهمية الشفافية ونشرالمعلومات.
  • نعني بالشفافية القدرة على الحصولعلى معلومات صحيحة ويمكن الاعتماد عليها فيما يتعلق بالسياسات والنتائج في الوقتالمناسب.
  • كما يتطلب ذلك التأكد من أنالمعلومات ذاتها تتسم بسهولة الحصول عليها لكافة المتعاملين.
  • قامتالبنوكبتطوير العديد منالنظم الآلية و اقتناء مجموعه من حزم البرامج البنكيه العاميه التى تتفق و المعاييرالبنكيه العالميه و تحقق للبنك الاساس لبناء قاعدة معلومات متكاملة للعملاء تمكن منالتعرف على كل تعاملات و حسابات العميل من مدخل موحد.فضلا عما توفره من ضوابطرقابية و تقارير من ضوابط رقابية و تقارير متنوعة لخدمة الادارة .

رابعاً : بالنسبةللشفافية و توفير المعلومات

18

Dr Hala El Said
5/7/2006
  • ومن جهة اخرى يقوم هذهالبنوكحاليا بتطبيق مجموعهمن الحلول الماليه المتكاملة التى تحقق العديد من الوظائف اللازمة لرسم السياسات واتخاذ القرارات الاستراتيجية على مستوى العملاء او الفروع او المنتجات المصرفيه. وتشمل هذه النظم: نظم ادارة العلاقة مع العملاء CRM نظم الربحية Profitability – نظم لإدارة المخاطر Risk Management وجميع هذه النظم وتطبيقاتها تعد اساس للتوافقمع المعايير الدولية و خاصة بازل 2.
  • كما قامالبنوكالمركزى بتقوية نظامالرقابة علىالبنوكواعادة هيكلة نظام الرقابة لخلق كوادر قادرة على قيادة الجهاز المصرفى المصرىلمواجهة المنافسة العالمية.



19
Dr Hala El Said
5/7/2006
  • عقب الانتهاء من عمليات الخصخصةوالاندماج التي تحدث الآن، فسوف يكون حوالي 50% من القطاع المصرفي المصري، لأول مرةفي تاريخه الحديث.
  • القدرة على التصدى للمنافسة من قبلالبنوكالخاصة المحليةوالبنوك الدولية.
  • كما أن دخولالبنوكالأجنبية إلى السوقأدى إلى مزيد من المنافسة أمامالبنوكالمملوكة للدولة، حيثأن هذهالبنوكتطبق قواعدومعايير جيدة للحوكمة.

20
Dr Hala El Said
5/7/2006






21

Dr Hala El Said
5/7/2006
  • يجب أن يكون هناك فصل واضح بين دورالدولة كمنظم ودورها كمالك لتحقيق شروط المنافسة العادلة مع القطاعالخاص
  • وعلى الدولة أن تتأكد من تطبيقالممارسات الجيدة لحوكمةالبنوكبطريقة تعتمد علىالشفافية والمحاسبة والمسئولية بما في ذلك آليات تشكيل مجالس إدارةالبنوك.
  • كما يجب أن تتمتع هذهالبنوكبدرجة كبيرة منالمرونة والاستقلالية بما يمكنها من تكوين فريق من الخبراء، ولابد مع توفيرالإمكانيات المالية لجذب الكفاءات البشرية المتميزة في حدود الإمكانيات المتاحة.
  • لابد من العمل على التوجيه لتطبيق ميثاق أخلاق وسلوكياتالعمل للعاملين فى البنكوتعميمه على جميع العاملين فضلا عن نشره على الشبكه الداخليه للبنك،ويتضمن المبادئ التاليه: تعارض المصالح - التربح الوظيفى. - حماية بيانات العميل.
  • ومن المتوقع ان يؤدى تطبيق مبادئالحوكمة فى شركات قطاع الاعمال العام الى الحد من المشكلات الناتجة عن تفاقم ديونهذه الشركات لدىالبنوكالعامة، الامر الذى من شان تحسين أداء هذهالبنوك. و الذى يوف تنعكساثاره على الاقتصاد القومى ككل.

يجب التأكيد على أن :


22

Dr Hala El Said
5/7/2006
  • يلعب الإعلام دوراً هاماً في تحفيزالتغيير وإصلاح قطاع الشركات
  • أن تطبيق وتنفيذ برامجحوكمةجيد يتطلب مساهمةوتعاون ضخم بين الأطراف المختلفة.

المنظمات
غيرالحكومية
الغرفالتجارية
جمعياتالأعمال
الحكومة

الإعلام

23
Dr Hala El Said
5/7/2006
  • إذا كان هناك تطبيق جيد للحوكمة فيالقطاع المصرفي، فمن الممكن أن يمهد ذلك تطبيق الحوكمة في القطاعات الأخرىللاقتصاد، من خلال اعطاء مثل جيد وتنفيذ ممارسات إدارية جيدة.
  • لابد من الاستمرار فى الصلاحالمؤسسى لإنشاء المؤسسات الضرورية وبناء القدرات البشرية في شتى المجالات (محاسبين،مراقبين، موظفيالبنوك،مديري الشركات)
  • أن التحديات أمام المصلحين فيالأسواق الناشئة لا تتضمن فقط المشاكل الفنية الخاصة بكيفية تنظيم نظام رقابي كفء،بل المشكلة الأكبر هي كيف يمكن خلق الظروف التي تجعل هذا النظام ذامصداقية.
  • إن الحوكمة لا تنحصر فقط في وضعالقوانين بل تتعلق بإنشاء مناخ من الثقة. إن تدعيمحوكمةالمؤسسات العامة يعتبرعمليه يشارك فيها كل من الحكومة والقطاع الخاص والمجتمع .

24
Dr Hala El Said
5/7/2006



ساعد في نشر والارتقاء بنا عبر مشاركة رأيك في الفيس بوك

رد مع اقتباس
إضافة رد

أدوات الموضوع
انواع عرض الموضوع

تعليمات المشاركة
لا تستطيع إضافة مواضيع جديدة
لا تستطيع الرد على المواضيع
لا تستطيع إرفاق ملفات
لا تستطيع تعديل مشاركاتك

BB code is متاحة
كود [IMG] متاحة
كود HTML معطلة

الانتقال السريع

Facebook Comments by: ABDU_GO - شركة الإبداع الرقمية
كافة الحقوق محفوظة لـ منتدى المراجع المصرى/المحاسب القانونى محمد صفوت